申请向不特定对象发行可转换公司
债券审核问询函的回复
信会师函字 [2023]第 ZB146 号
l mQ 去 豆f言会计师事务所(特殊普通合伙)
BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUB Ll C ACCOUNTANTS LLP
关于珠海英搏尔电气股份有限公司
申请向不特定对象发行可转换公司
债券审核问询函的回复
信会师函字[2023]第 ZBI 46 号
深圳证券交易所 :
根据贵所2023年6月 16 日下发的关于珠海英搏尔电气股份有限公司(以下简称"英
搏尔"、 "发行人"或"公司" )向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函(审
核函 ( 2023 ) 020098号) (以下简称"审核问询函" )的要求，立信会计师事务所(特
殊普通合伙) (以下简称"我们"或"我所" )对审核问询函所提出的会计师相关问题
进行了逐项落实 ， ~如悔有关问题的核查情况说明如下:
本审核问询函回复中所用的术语、名称、简称，除特别注明外 ，与 《珠海英搏尔电
气股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债权募集说明书》中的含义相同 。
本问询问题清单回复中涉及的2023年1-3月财务数据为未经审计数据， 若 出现总计数尾
数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。
问题一
报告期内，发行人实现扣非归母净利润分别为-769.13 万元、 1 ，331 .59 万元、
-2，899.21 万元和 -1 ， 147.97 万元。 2022 年，发行人对威马汽车及雷丁汽车(含野
马汽车〉的应收账款单项计提坏账准备 9，980.94 万元:经营活动产生的现金流量
净额分别为 5，872.84 万元、 -11 ，90 1.99 万元、 -14，0 79.18 万元和 22 ，930.92 万元。
截至 2023 年 3 月 31 日，发行人其他非流动资产账面价值为 4 ，559.77 万元。近日，
发行人公告称拟投资 500 万元设立全资子公司珠海英搏尔物业服务有限公司〈暂
定名，以下简称英搏尔物业) ，其经营范围包括物业管理、住房租赁、非居住房
地产租赁、土地使用权租赁、在保险公司授权范围内开展专属保险代理业务(凭
授权经营)等 。
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珠海英t噶尔也气股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券审核问询函的回复报告
请发行人补充说明: (1)结合产品结构、成本费用变化情况、资产减值情
况、下游行业市场变化情况、发行人市场地位、同行业可比公司情况等，说明报
告期内发行人扣非归母净利润多期为负的原因及合理性 ， 相关不利因素是否持
续，是否会对发行人持续经营及本次募投项目实施造成重大不利影响 ; (2) 量
化分析 2021 年和 2022 年经营活动产生的现金流量为负、报告期内净利润与现金
流不匹配的原因及合理性，与同行业可比公司趋势是否 一致:并结合未使用银行
授信情况、未来本金及利息偿付安排、最近一年及一期流动负债到期情况、在建
工程等大额资金支出计划及具体资金来源及筹措计划等，说明若本次发行的可
转债持有人未在转股期选择转股，发行人是否有足够的现金流来支付公司债券
的本息，是否存在偿债风险; (3) 结合应收账款账龄、期后截至目前回款情况、
信用政策、应收账款周转率、坏账准备计提政策、同行业上市公司情况等，说明
应收账款坏账准备计提的充分性; (4) 英搏尔物业的设立进展及具体情况，包
括设立时间、出资主体、出资时间、认缴和实缴出资金额、主营业务等，是否从
事房地产、类金融业务，本次募集资金是否投向该等业务; (引发行人自本次
发行相关董事会前六个月至今，公司己实施或拟实施的财务性投资的具体情况，
说明最近一期末是否持有金额较大的财务性投资(包括类金融业务〉情形 。
请发行人补充披露(1) - (3) 相关风险。
请保荐人及会计师核查并发表明确意见 ， 请发行人律师核查 (4) (5) 并发
表明确意见。
一、结合产品结构、成本费用变化情况、资产减值情况、下游行业市场变化
情况、发行人市场地位、同行业可比公司情况等，说明报告期内发行人扣非归母
净利润多期为负的原因及合理性，相关不利因素是否持续，是否会对发行人持续
经营及本次募投项目实施造成重大不利影响
( 一 〉结合产品结构、成本费用变化情况、资产减值情况、下游行业市场变
化情况、发行人市场地位、同行业可比公司情况等，说明报告期内发行人扣非归
母净利润多期为负的原因及合理性
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胆略 豆信会计师事务所(特殊普通合伙)
BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUB Ll C ACCOUNTANTS LLP
〈此页无正文，为关于珠海英搏尔电气股份有限公司申请向不特定对象发
行可转换公司债券审核问询函的回复报告之签章页〉
中国注册会计师:于长江
(项目合伙人)
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中国注册会、
中国·上海 2023 年 7 月 21 日
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